Послание Президента: цифровизация поможет обеспечить справедливое налогообложение в Казахстане

Одной из важных тем Послания стало предложение Главы государства обсудить введение повышенной налоговой ставки для обладателей крупных состояний. При этом Президент отдельно подчеркнул, что речь не идет об ограничении законно приобретенных активов. Правительству и Курултаю предстоит изучить этот вопрос и внести соответствующие предложения.

По мнению эксперта, справедливость такого подхода напрямую зависит от прозрачности налогового администрирования и полноты информации о доходах и имуществе граждан.

«Размер ставки определяется политическим выбором, а ее справедливость зависит от того, насколько полно государство видит доходы и имущество. Крупное состояние редко хранится на одном счете. Оно складывается из недвижимости и долей в бизнесе, часть активов находится за рубежом, и сведения о них ведут разные ведомства и разные страны. Сопоставление данных позволяет применять налоговые нормы точнее», – пояснил Диас Кумарбеков.

Он отметил, что цифровизация налоговой системы уже стала одним из приоритетов государственной политики. В Послании от 8 сентября 2025 года Президент поручил превратить Комитет государственных доходов в флагмана цифровизации среди государственных органов. Нынешнее Послание продолжает эту работу, связывая внедрение искусственного интеллекта с повышением собираемости налогов, сокращением теневой экономики и снижением коррупционных рисков.

Одним из практических инструментов стала информационная платформа Smart Data Finance, которая объединяет сведения из 80 источников. По данным Министерства финансов, с использованием системы по итогам камерального контроля было начислено 322 млрд тенге налогов. Интеграция информации позволяет сопоставлять доходы, расходы и имущество налогоплательщиков, выявляя возможные несоответствия.

Для граждан это также открывает возможности упрощения налоговых процедур. В частности, Министерство финансов развивает предзаполнение деклараций, чтобы налогоплательщикам не приходилось самостоятельно собирать и вводить все сведения. При этом цифровые инструменты позволяют выявлять ситуации, когда стоимость приобретенного имущества существенно превышает официально подтвержденные доходы.

Отдельное значение цифровизация имеет для предпринимателей. Искусственный интеллект применяется для предварительного выявления налоговых рисков. По информации Министерства финансов, с его помощью сформировано 672 дополнительных риска. Предполагается, что часть соответствующих уведомлений будет доступна предпринимателям через eGov Business и Единый личный кабинет, чтобы они могли заранее проверить данные и устранить возможные нарушения.

«Расчет Минфина проверять реже, но точнее, имеет практическое значение для добросовестного бизнеса. Если система позволяет заранее выявлять риски, предприниматель получает возможность исправить ошибки до проведения проверки. Это снижает административную нагрузку и позволяет сосредоточить контроль на действительно проблемных участках», – считает эксперт.

Еще одним направлением остается борьба с теневой экономикой. По данным Бюро национальной статистики, ее ненаблюдаемая часть сократилась с 19,75% ВВП в 2021 году до 15,69% в 2025 году. Правительство ставит задачу снизить этот показатель до 13,8% к 2028 году.

Как отметил Диас Кумарбеков, сокращение теневого оборота важно не только для увеличения бюджетных поступлений, но и для создания равных условий конкуренции. Когда одни компании полностью исполняют налоговые обязательства, а другие скрывают выручку, последние получают необоснованное преимущество за счет неуплаченных налогов.

Эксперт также обратил внимание на международный опыт. В частности, автоматический обмен финансовой информацией между странами позволяет налоговым органам получать сведения о зарубежных счетах и активах резидентов. Казахстан присоединился к соответствующему многостороннему соглашению в 2018 году, а первый обмен данными состоялся в 2021 году. К 2024 году количество стран и территорий, с которыми осуществляется такой обмен, достигло 89.

По мнению эксперта, дальнейшее развитие цифровых инструментов должно сопровождаться открытостью налоговых процедур. Граждане и предприниматели должны иметь возможность видеть, на основании каких данных рассчитаны их обязательства, и оспаривать возможные ошибки.

Таким образом, обозначенные в Послании Президента задачи по совершенствованию налогообложения предполагают комплексный подход: применение искусственного интеллекта, интеграцию государственных баз данных, международный обмен финансовой информацией и снижение теневого оборота. Важным условием реализации этих мер остается баланс между эффективностью налогового контроля, защитой законных активов и соблюдением прав добросовестных налогоплательщиков.