Единовременные пенсионные выплаты из ЕНПФ: как получить

Фото: Оңалхан Өнерхан

Казахстанцы могут использовать свои пенсионные накопления для улучшения жилищных условий или оплаты лечения. В ЕНПФ подробно объяснили, кто имеет право на выплаты, куда обращаться за средствами и как досрочное изъятие накоплений влияет на будущую пенсию, передает Elordainfo.kz.

Использование пенсионных накоплений на жильё и лечение

Единовременная пенсионная выплата (ЕПВ) – это сумма пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов (ОПВ), которую вкладчик может изъять из ЕНПФ для улучшения жилищных условий и/или оплаты лечения.

ЕПВ в свою пользу, супруга/супруги или близких родственников может быть произведена при наличии одного из условий:

Сумма пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счёте (ИПС) превышает порог минимальной достаточности (ПМД);
Размер пенсии обеспечивает коэффициент замещения среднемесячного дохода на уровне не ниже 40% (можно использовать до 50% накоплений);
Заключён договор пенсионного аннуитета со страховой организацией (можно использовать до 100% накоплений на ИПС);
Получение пенсии за выслугу лет (можно использовать до 100% накоплений на ИПС).

Важно учитывать, что изъятие пенсионных накоплений снижает размер и период будущих выплат. Перед принятием решения следует определить приоритеты и уровень желаемой пенсии.

Куда обращаться за выплатами

Использование пенсионных накоплений возможно только через уполномоченные банки второго уровня:

АО «Жилищный строительный сберегательный банк «Отбасы банк» (жильё и лечение);
АО «Народный Банк Казахстана» (жильё);
АО «Банк Центр Кредит» (жильё);
АО «Altyn Bank» (жильё);
АО «Банк Фридом Финанс Казахстан» (жильё).

Порядок получения ЕПВ:

В личном кабинете на сайте или в мобильном приложении ЕНПФ узнать сумму доступных накоплений;
Обратиться к уполномоченному оператору с заявлением через интернет-ресурс банка и подписать его электронной цифровой подписью;
Уполномоченный оператор в течение двух рабочих дней направляет уведомление в ЕНПФ;
ЕНПФ проверяет наличие суммы и в течение пяти рабочих дней переводит средства банку для зачисления на специальный счёт;
Подтверждающие документы о целевом использовании накоплений предоставляются исключительно банку.

Если документы не предоставлены в срок, средства возвращаются на ИПС.

Влияние досрочного изъятия на будущую пенсию

Досрочное изъятие пенсионных накоплений снижает размер и период будущих выплат. Для расчёта возможного уровня пенсии можно использовать «Пенсионный калькулятор» на сайте или в мобильном приложении ЕНПФ, который учитывает сценарии с досрочными изъятиями и без них.

Порог минимальной достаточности (ПМД) – это минимальный размер накоплений, обеспечивающий ежемесячные выплаты не ниже минимальной пенсии с учётом базовой пенсионной выплаты.

Из чего складываются пенсионные накопления и инвестиционный доход

Пенсионные накопления формируются из обязательных взносов и инвестиционного дохода. Управлением средств занимается НБ РК или выбранный вкладчиком управляющий инвестиционным портфелем.

Инвестиционный доход складывается из:

вознаграждений по ценным бумагам;
рыночной и валютной переоценки финансовых инструментов;
доходов по активам во внешнем управлении.

Ситуация на финансовых рынках влияет на доходность, поэтому она может быть как положительной, так и отрицательной. Оценивать результаты рекомендуется в средне- и долгосрочной перспективе. Инвестиционный доход доступен для просмотра в личном кабинете 24/7.

Сроки возмещения индивидуального подоходного налога (ИПН)

При использовании ЕПВ на жильё или лечение ИПН можно уплатить сразу или с отсрочкой до пенсии. С 1 января 2024 года социально уязвимые категории имеют право на стандартные налоговые вычеты до 882 МРП.

С 15 июля 2025 года срок давности подачи документов на возврат удержанного ИПН увеличен с 3 до 5 лет, но только до 31 декабря 2025 года. С 1 января 2026 года новый Налоговый кодекс предусматривает срок возврата ИПН 3 года.

Кто имеет право на перерасчёт и возврат ИПН

Право на перерасчёт имеют:

лица с инвалидностью;
один из родителей или опекунов детей с инвалидностью;
усыновители и приёмные родители детей-сирот;
ветераны боевых действий и другие категории (подробнее в ст. 346 НК РК).

Документы подаются в ближайший филиал ЕНПФ, после перерасчёта деньги возвращаются на пенсионный счёт.

С 1 января 2026 года ИПН не удерживается с ЕПВ, кроме случаев для нерезидентов. Отмена отложенного ИПН не увеличивает сумму пенсионных накоплений на ОПВ/ОППВ. Ранее уплаченные налоги возврату не подлежат.

Кроме того, до 1 января 2026 года при изъятии ЕПВ ИПН удерживается либо сразу, либо с отсрочкой до пенсии (10% с ежемесячных выплат до 16 лет). Способ удержания выбирает только получатель при подаче заявления банку.